সংস্থার যদি সম্পত্তি ইজারা থেকে আয় হয় তবে সঠিকভাবে গণনা করা এবং সময়মতো কর প্রদান করা প্রয়োজন is ইজারা সম্পত্তি ব্যবহার করার সময়, প্রতিষ্ঠানের অবশ্যই আইন অনুসারে ব্যয় আইটেমগুলিতে ইজারা ব্যয়কে অন্তর্ভুক্ত করতে হবে।
নির্দেশনা
ধাপ 1
সংগঠন-ভাড়াটিয়া ভাড়াটে প্রদত্ত পরিষেবাদির জন্য প্রতি মাসে একটি চালান জারি করে। ভাড়াটি উভয় পক্ষের স্বাক্ষরিত ইজারা চুক্তি অনুসারে গণনা করা হয়। করদাতার দ্বারা প্রাপ্ত আয় করের গণনার জন্য করযোগ্য বেসের অন্তর্ভুক্ত।
ধাপ ২
চত্বরে ভাড়া নেওয়ার সময়, মালিক ভাড়াটে ইউটিলিটির জন্য চালানগুলি পুনরায় জমা দেয়। চত্বরের অপারেটিং ও রক্ষণাবেক্ষণ ব্যয়ের জন্য পৃথকভাবে ভাড়াটির পরিবর্তনশীল অংশ হিসাবে চালিত করা যেতে পারে।
ধাপ 3
কোম্পানী-পরাস্তকারী "ডকুমেন্টস" বিভাগের 1C প্রোগ্রামের মধ্যে চালান প্রবেশ করে, তারপরে "বিক্রয় ব্যবস্থাপনার" উপধারা এবং "পণ্য ও পরিষেবাদির বিক্রয়" উপ-আইটেমে প্রবেশ করে। দস্তাবেজটি পূরণ করার সময়, আপনাকে সঠিক ঠিকাদার-ভাড়াটিয়া চয়ন করতে হবে এবং "চুক্তি" ক্ষেত্রটি পূরণ করতে হবে।
পদক্ষেপ 4
1 সি প্রোগ্রামে পোস্টিংয়ের পরে, অ্যাকাউন্ট 90 এর creditণের সাথে চিঠি করে 60 অ্যাকাউন্টের ডেবিটতে অ্যাকাউন্টিং এন্ট্রিগুলি তৈরি করতে হবে the অ্যাকাউন্টের ডেবিট 90 অ্যাকাউন্টের ক্রেডিটে 68 "বাজেটের সাথে সমঝোতা" …
পদক্ষেপ 5
ভাড়াটিয়ার কাছ থেকে অর্থ প্রদানের রশিদ "ডকুমেন্টস" বিভাগে একটি নথি হিসাবে 1 সি প্রোগ্রামে তৈরি করা হয়, তারপরে "নগদ পরিচালন" -এ। বর্তমান অ্যাকাউন্টে অর্থ প্রদানের পরে, তারপরে আপনার উপ-আইটেম "ব্যাঙ্কিং ডকুমেন্টস" নির্বাচন করা উচিত। ক্যাশিয়ারকে প্রদান করার সময় - উপ-আইটেম "নগদ নথি"।
পদক্ষেপ 6
1 সি প্রোগ্রামে অর্থ প্রদানের নথি অনুসারে, অ্যাকাউন্টিং এন্ট্রি উত্পন্ন হয়:
অ্যাকাউন্ট ডেবিট ৫১ - কোনও অ্যাকাউন্টে অর্থ প্রদানের পরে অ্যাকাউন্ট upon০ ক্রেডিট বা
অ্যাকাউন্ট ডেবিট 50 - ক্যাশিয়ারের মাধ্যমে অর্থ প্রদানের সময় অ্যাকাউন্ট 60 ক্রেডিট।
পদক্ষেপ 7
এন্টারপ্রাইজ-পাওসী 1 সি প্রোগ্রাম "ডকুমেন্টস" বিভাগ, সাবকিউশন "প্রকিউরমেন্ট ম্যানেজমেন্ট" এবং তারপরে "পণ্য ও পরিষেবাদির প্রাপ্তি" বিভাগে প্রাপ্ত পরিষেবাদির জন্য একটি চালান তৈরি করে। দস্তাবেজ অনুসারে, সংস্থার ব্যয় অ্যাকাউন্টগুলির ডেবিট (44/20/26) 60 অ্যাকাউন্টের creditণের সাথে চিঠিপত্রের জন্য একটি অ্যাকাউন্টিং এন্ট্রি তৈরি করা হয়।
পদক্ষেপ 8
ভাড়াটে সংস্থা প্রাপ্ত পরিষেবাগুলির জন্য অর্থ প্রদান করে। 1 সি প্রোগ্রামে, "ডকুমেন্টস" বিভাগে একটি ব্যাংক / নগদ নথি প্রবেশ করে, এর পরে "নগদ পরিচালনা" এবং সংশ্লিষ্ট আইটেম "ব্যাংক / নগদ নথি" দ্বারা অর্থ প্রদানের বিষয়টি প্রতিফলিত হয়। ভাড়াটে প্রতিষ্ঠানের অ্যাকাউন্টিংয়ে অর্থ প্রদানের ডকুমেন্ট অনুসারে, অ্যাকাউন্টিং এন্ট্রি তৈরি হয় অ্যাকাউন্টের ডেবিট 60 - অ্যাকাউন্টের ক্রেডিট 51/50।
